因存在内部控制缺陷、跨期确认收入、信息披露不准确，广东监管局对美亚科技及 4 名相关责任人出具警示函监管措施

　　广东美亚旅游科技集团股份有限公司、伍俊雄、陈培钢、陈铁梅、 陈纪忠：经查，广东美亚旅游科技集团股份有限公司存在以下问题：一、内部控制存在缺陷。一是公司存在通过公司银行账户向 部分供应商、员工转出资金，相关主体将扣除税费后资金转至公 司实际控制的体外个人卡，用于支付员工薪酬等公司成本费用， 经公司自查和中介机构核查，上述情形导致公司报告期内成本与 费用之间分类不准确，未对公司当期净利润造成影响。二是公司 存在补签7份供应商机票包机包位采购意向协议及个别客户销售合同、未与部分会奖旅游业务供应商签订合同的情况。 三是公司会奖旅游业务核算内部控制存在缺陷，相关业务与财务 系统设置不能支撑会奖旅游业务按照服务提供完成时间确认收 入。四是个别银行账户存在先开立后审批情形，与公司制度规定 不符。以上情形不符合第五十五条、第十条第项的 规定。二、跨期确认收入。一是公司以航班起飞数据为基准先行计 提后返佣收入，对于后返佣实际结算金额与计提金额的差异，公 司在财务报表批准报出日前调整当期营业收入，但公司存在少量 应调整当期后返佣收入而实际未调整的情形。二是公司会计政策 明确会奖旅游业务在提供旅游服务时确认收入，但该业务数据实 际在业务系统审结后才流转至财务系统，财务报告出具前公司会 同审计机构再将已提供但未审结的旅游服务业务调整确认为当 期收入，但仍存在少量收入未调整至当期。以上情形不符合第五条、第五条第一款的规定。三、信息披露问题。一是公司上述体外个人卡收付资金导致 公司成本费用、毛利率波动等信息披露不准确。二是公司向前员工实际控制的主体支付虚构广告费33.92万元，相关信息披露不 准确。以上情形不符合第五条、第五条第一款的规定。美亚科技时任董事长伍俊雄、时任总经理陈培钢、时任财务 总监陈铁梅、时任董秘陈纪忠未勤勉尽责，对公司上述行为 负有主要责任。根据第四十七条、第四十八条的规定， 我局决定对美亚科技、伍俊雄、陈培钢、陈铁梅、陈纪忠采取出 具警示函的行政监管措施。你们应认真吸取教训，切实加强对证 券法律法规的学习，依法真实、准确、完整、及时、公平地履行 信息披露义务。如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以 在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民提起诉 讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。广东监管局2026年4月29日