[基金基础理论]现金流动负债比率(现金负债比率)

　　现金流动负债比率是衡量企业偿付短期债务能力的一项指标。该比率的计算方法为净现金流量除以短期负债。现金流动负债比率越高，表明企业偿付短期债务能力越强。

　　 1、如何计算现金流动负债比率？

　　现金流动负债比率计算公式为：现金流动负债比率=净现金流量÷短期负债。净现金流量指企业在经营、投资、筹资等活动中所获得的现金净额。

　　 2、现金流动负债比率高低的影响作用是什么？

　　现金流动负债比率越高，说明企业经营状况越好、偿债能力越强。相反，若是现金流动负债比率低，则表明企业的资金链较紧张，容易出现逾期还款的情况。

　　 3、现金流动负债比率需要控制在什么范围内？

　　一般来说，现金流动负债比率应该在1以上，这样才能确保企业有足够的现金储备来偿还短期债务。但是，过高的现金流动负债比率也有不利影响，因为这意味着企业过于谨慎，未能充分利用资金进行扩张或投资。

　　 4、现金流动负债比率有哪些局限性？

　　现金流动负债比率只考虑了企业短期偿债能力，未考虑长期债务和现金流量变化的影响。此外，该比率也没有考虑企业的盈利能力和持续经营能力等重要因素。

　　 5、如何提高现金流动负债比率？

　　企业可以通过以下方式提高现金流动负债比率：

　　（1）加强资金管理，提高资金使用效率；

　　（2）优化应收账款和存货管理，减少坏账和滞销货物；

　　（3）增加长期资金

　　（4）加强成本控制，提高盈利能力；

　　（5）积极推行营销策略，提高销售收入。

　　 6、建议

　　现金流动负债比率是企业财务健康的重要指标之一，应该引起企业财务管理部门的重视。企业应该加强现金流量管理，提高资金使用效率，以保障企业的持续稳定发展。同时，企业也应该根据自身情况制定合理的现金流动负债比率目标，避免在提高比率时过分谨慎，也要避免在扩张或投资时过于乐观。